英屬維爾京群島（BVI）政府對《2024年BVI商業(yè)公司法》（修訂）《修訂案》）。
《修訂案》的出臺旨在確保BVI的金融服務(wù)行業(yè)繼續(xù)符合國際標準和保持最佳實踐。通過引入一系列新的規(guī)定和變更，BVI政府希望進一步加強其法律和監(jiān)管制度，以適應(yīng)全球商業(yè)環(huán)境的變化。
此次修訂涵蓋了公司治理、信息披露、財務(wù)報告等多個關(guān)鍵領(lǐng)域，對在 BVI 注冊的公司及其利益相關(guān)者都將產(chǎn)生深遠影響。
▍在《修訂案》的框架下，每家 BVI 公司原則上均需向 BVI 公司事務(wù)注冊處（以下簡稱 “登記處”）提交其股東名冊的副本 。
▍上市公司由于其股權(quán)結(jié)構(gòu)相對復(fù)雜，且需遵循證券交易所嚴格的信息披露要求，在一定程度上已滿足了公眾對其股權(quán)信息的知情權(quán)?！缎抻啺浮穼ζ溆枰曰砻?。
▍關(guān)于股東名冊的查閱權(quán)限，《修訂案》有著明確且細致的劃分。在特定情況下，提交給登記處的股東名冊可供相關(guān)機構(gòu)和執(zhí)法部門查閱。這些機構(gòu)通常是為了履行反洗錢、反恐怖融資、稅務(wù)調(diào)查等法定職責，需要獲取公司股東信息以協(xié)助調(diào)查或監(jiān)管工作。
例如：
金融行動特別工作組（FATF）成員國的執(zhí)法機構(gòu)，在調(diào)查涉及跨境金融犯罪的案件時，可能依據(jù)國際合作協(xié)議，通過合法程序向 BVI 登記處申請查閱相關(guān)公司的股東名冊，以追蹤資金流向和犯罪嫌疑人的股權(quán)關(guān)系。
若有代持股權(quán)的,公司還需要向登記處提交《修訂案》規(guī)定的信息，包括被代理人的姓名、地址和停止相關(guān)身份的日期，以及代持人停止成為股東的日期。
▍《修訂案》明確了“實益所有人”的定義，強調(diào)實益所有權(quán)必須涵蓋所有權(quán)和控制權(quán)兩個關(guān)鍵要素。
▍公司需要將實益所有權(quán)信息提交給登記處，而不是實益所有權(quán)安全搜索系統(tǒng)。此信息將不對公眾開放。
▍實益所有權(quán)信息需要在BVI公司成立后30天內(nèi)提交。
BVI公司任命首任董事的時間縮短至15天。此外，董事登記冊的副本需要在首任董事任命后的15天內(nèi)提交給登記處。
▍BVI公司應(yīng)在財務(wù)年度結(jié)束后的9個月內(nèi)提交其年度財務(wù)申報表。
▍年度財務(wù)申報表必須包括常規(guī)形式的資產(chǎn)負債表，但《修訂案》并未要求公司使用特定形式的會計準則，這給予了公司在財務(wù)報告編制上一定的靈活性，使其能夠根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點和國際通行做法，選擇最為合適的會計準則進行財務(wù)核算和報告。
▍所有BVI公司被要求保留充分說明和解釋公司交易的會計記錄與相關(guān)文件。
上市公司、受BVI金融服務(wù)法監(jiān)管并依據(jù)該法要求向BVI FSC提交財務(wù)報表的公司、清算中的公司（但如該公司的年度申報表在清算開始前到期，則其不適用于此項豁免），無需提交年度申報表。
逾期未提交年度申報表的公司將面臨罰款，直至最高罰款上限5000美元；如公司被處最高罰款，且未提交其申報表，則注冊官可根據(jù)該法條將公司名稱從注冊處除名。
▍《修訂案》規(guī)定，可以查閱公司的董事名單，該名單將與公司董事登記冊上的現(xiàn)任董事有關(guān)。要查閱公司的董事名單，必須向注冊處提交申請。
▍被任命為候補董事的人必須將其姓名列入公司的董事登記冊。如果被任命為候補董事的人已經(jīng)是公司的董事，則不適用此規(guī)定。但公司必須在其賬簿中記錄該董事作為候補董事的名字。
現(xiàn)行公司在《修訂法案》生效（生效日）之后的6個月內(nèi)，要遵循提交股東登記冊、名義股東信息（若適用）、實益擁有權(quán)信息以及任何指定持牌董事服務(wù)提供商信息（若適用）的相關(guān)規(guī)定。
但是，在生效日之前就已經(jīng)選擇提交成員登記冊的現(xiàn)行公司，不必再提交另一份成員登記冊副本，除非已提交的成員登記冊中并未包含所有必要信息。
面對這一系列變化，企業(yè)需積極應(yīng)對，深入理解并嚴格遵循新法規(guī)要求，及時調(diào)整內(nèi)部管理流程與信息披露機制，確保運營的合規(guī)性與透明度。
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