開曼群島政府自2017年起逐步引入了更為嚴(yán)格的實(shí)益所有權(quán)登記制度。這是一項(xiàng)旨在提升金融透明度、打擊洗錢和恐怖主義融資的重要措施。要求在開曼注冊(cè)的公司必須向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交實(shí)益所有人的詳細(xì)信息，包括但不限于姓名、國(guó)籍、住址及持股比例等關(guān)鍵信息。
法律依據(jù)
開曼群島的實(shí)益所有權(quán)登記制度主要依據(jù)《2023年實(shí)益所有權(quán)透明法》（Beneficial Ownership Transparency Act, 2023）、《2024年實(shí)益所有權(quán)透明條例》（Beneficial Ownership Transparency Regulations, 2024）以及《遵守實(shí)益所有權(quán)義務(wù)指引》（Guidance on Complying with Beneficial Ownership Obligations）等法律法規(guī)構(gòu)建而成。這些法律法規(guī)共同構(gòu)建了一套完整的實(shí)益所有權(quán)登記體系。
實(shí)益所有人的定義與識(shí)別
實(shí)益所有人是指實(shí)際享有公司經(jīng)濟(jì)利益或控制權(quán)的個(gè)人或?qū)嶓w。根據(jù)開曼群島的法律法規(guī)，滿足以下任一條件的自然人或?qū)嶓w將被視為實(shí)益所有人：
▍直接或間接持有公司25%及以上的股份、投票權(quán)或合伙權(quán)益。
▍對(duì)公司的管理能夠行使最終有效控制權(quán)。
▍被認(rèn)定為通過(guò)其他方式對(duì)公司行使控制權(quán)。
需要注意的是，如果個(gè)人或?qū)嶓w以專業(yè)顧問(wèn)（如律師、會(huì)計(jì)師或金融顧問(wèn)）或?qū)I(yè)管理（如清算人、破產(chǎn)管理人、重組負(fù)責(zé)人）的身份參與公司事務(wù)，且其角色僅限于提供專業(yè)服務(wù)而不享有實(shí)際控制權(quán)，則可能不被認(rèn)定為實(shí)益所有人。
適用范圍
根據(jù)開曼群島的法律法規(guī)，以下類型的公司或?qū)嶓w需要履行實(shí)益所有權(quán)登記義務(wù)：
▍在開曼群島注冊(cè)或存續(xù)的公司，包括普通公司、豁免公司、豁免獨(dú)立投資組合公司和特別經(jīng)濟(jì)區(qū)公司等。
▍根據(jù)《有限合伙企業(yè)法》成立的有限合伙企業(yè)。
▍特定類型的私募基金、共同投資計(jì)劃或投資基金等，即使它們可能享有某些豁免或監(jiān)管特權(quán)。
提示：并非所有在開曼群島注冊(cè)的公司都需要進(jìn)行實(shí)益所有權(quán)登記。例如，在開曼群島交易所或經(jīng)認(rèn)可的交易所上市的上市公司，以及根據(jù)開曼規(guī)管法例持牌的公司（在《證券投資商業(yè)法》下注冊(cè)為登記人的公司除外）等，可以申請(qǐng)豁免登記義務(wù)。
違規(guī)處罰
對(duì)于未按照法律法規(guī)要求進(jìn)行實(shí)益所有權(quán)登記的公司或個(gè)人，開曼群島政府將采取嚴(yán)厲的處罰措施。這些措施可能包括支付行政罰款、被公司注冊(cè)處除名等。
具體罰款金額將根據(jù)違規(guī)情節(jié)的嚴(yán)重程度而定，但通常初次違規(guī)的罰款可能達(dá)到數(shù)千美元，而持續(xù)違規(guī)則可能面臨每月數(shù)百美元的罰款累積。
???
總的來(lái)說(shuō)，公司需要將其實(shí)益所有權(quán)登記冊(cè)提交給其注冊(cè)代理，由注冊(cè)代理協(xié)助建立實(shí)益所有人信息登記并向監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)備。
[如有對(duì)業(yè)務(wù)有疑問(wèn)可點(diǎn)擊此處進(jìn)行留言]
