CRS（共同申報準則）在全球范圍內鋪開，這場“稅務透明化革命”，使得不同類型的離岸公司，因注冊地政策、業(yè)務模式差異，而面臨截然不同的挑戰(zhàn)與機遇。
香港作為全球金融中心，其離岸公司政策曾以“低稅+靈活”吸引大量跨境企業(yè)。CRS落地后，“只對香港本地收入征稅”的規(guī)則被重新審視：
若企業(yè)通過香港離岸公司持有海外資產、開展跨境交易，稅務機關可通過CRS獲取賬戶信息，追溯“非本地收入”的納稅義務。
應對建議：香港離岸公司需主動梳理“本地收入”與“海外收入”邊界，通過合規(guī)架構（如VIE架構）明確利潤歸屬，同時利用香港“首200萬利潤享8.25%免稅”的政策，合理規(guī)劃利潤分配，讓“低稅”優(yōu)勢在合規(guī)框架下延續(xù)。
新加坡“17%公司所得稅+海外收入免稅”的政策，曾讓離岸公司成為跨境企業(yè)“稅務優(yōu)化+融資”的首選。而CRS下，新加坡金融機構需向企業(yè)稅務居民國報送賬戶信息，“海外收入免稅”的邏輯被打破：
若企業(yè)通過新加坡離岸公司持有海外資產，稅務機關可通過CRS追溯“海外收入”的納稅義務。
應對建議：新加坡離岸公司需強化“海外收入”合規(guī)性，通過“本地化經營”（如設立實體辦公室、雇傭本地員工）證明“海外收入”為“本地經營所得”，同時利用新加坡“稅收協定網絡”（與超100個國家簽署協定），合理規(guī)劃跨境交易的稅務成本。
BVI等離岸金融中心，有著寬松的稅收政策和隱秘的信息環(huán)境，是眾多企業(yè)和投資者進行復雜的稅務籌劃和資本運作的優(yōu)選項。
但按照 CRS 的要求，金融機構需將離岸公司的實際控制人、股東等信息進行收集，并與相關國家（地區(qū)）的稅務機關進行交換。這使得原本隱匿在幕后的股東信息無所遁形，公司的稅務籌劃空間大幅縮小。
應對建議：搭配香港、新加坡等簽訂稅收協定的樞紐節(jié)點，構建 “BVI 免稅 + 區(qū)域協定” 的稅負閉環(huán)。例如通過香港公司申請 “離岸豁免”，同時依托《內地與香港避免雙重征稅安排》，股息分配無需繳納預提所得稅，將跨境稅負率控制在合理區(qū)間。
意.jpg)
面對 CRS 帶來的復雜挑戰(zhàn)，作為專業(yè)的注冊代理服務公司，我們有著豐富的經驗和專業(yè)的團隊，能為您提供全方位的支持與解決方案。
在稅務規(guī)劃方面，我們會深入了解您的業(yè)務模式和資產配置情況，提前為您評估 CRS 可能帶來的稅務風險，并制定個性化的稅務規(guī)劃方案。
我們的專業(yè)顧問團隊熟悉各國（地區(qū)）的稅收政策和 CRS 相關法規(guī)，能夠幫助您在合法合規(guī)的前提下，優(yōu)化稅務結構，降低稅務成本 。
建立健全內控制度對企業(yè)應對 CRS 至關重要。我們可以協助您建立完善的內控制度，規(guī)范財務活動和信息披露流程。從財務報表的編制與審計，到內部審計和風險管理機制的建立，我們都會提供專業(yè)指導，確保您的企業(yè)在 CRS 框架下運營合規(guī)。
CRS 相關法規(guī)不斷發(fā)展和完善，及時了解法規(guī)變化對企業(yè)至關重要。我們會密切關注全球 CRS 法規(guī)的動態(tài)，為您及時傳遞最新的政策信息，并根據法規(guī)變化為您的企業(yè)運營策略調整提供專業(yè)建議，讓您的企業(yè)始終走在合規(guī)的前沿。
如果您對 CRS 或離岸公司注冊、運營有任何疑問，歡迎隨時聯系我們。我們期待與您攜手，共同應對 CRS 挑戰(zhàn)，實現企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展 。
